台灣首富蔡萬霖病逝，各界對於這位保險界傳奇人物的資產如何規畫頗好

奇。事實上，略懂得理財常識的人都知道，壽險保單本身就是一項很棒的

理財工具。

例如，常見「一保傳三代」的方法是，當子女在兩、三歲時，就先幫子女

買張還本型終身壽險，等子女上中小學時，開始取回還本金，作為子女教

育基金，等子女成年後就業後，保費改由子女負擔，並將受益人改為孫子

名義，如此一來，保障可延到三代。

對於中、高資產者而言，如何在合法情形下，有效率將資產傳承給下一

代，是最重要的理財課題。

由於現行稅法明文規定，從保險公司拿到的保險金都是免稅的。因此，對

於多金的父母，運用每年贈與子女100萬元免稅額，拿來買保險，若買儲

蓄險之類的生存險，是以父母為要保人及受益人，以子女為被保險人，等

於幫子女支付100萬元的保險金，並向稅捐機關申辦贈與免稅證明，

當保

險期滿時，保險金領出後，再依次轉移給子女。

另外，萬一保險期間父母身故，保險金由法定繼承人承受，同樣是免稅。

相較每年最高現金100萬元的合法贈與，透過保險方式好處較多，例如現

金贈與是直接入子女戶頭，子女在20歲時就可自行動用戶頭的錢，運用

不當的話，可能無法達到資產安全轉移的效果。

保險專家建議，若運用保險轉移資產，不妨再結合保險信託方式，委託銀

行處理保險金的長期運用等事宜，以便讓留給子女的保險金細水長流，例

如購買定期定額基金、每年最高僅能動支多少錢等方式，有效避免子女成

長後，亂花錢的風險。

尤其是社會價值觀變遷快速，愈來愈多的為人父母早已不寄

望養兒防老的舊觀念，因此，雖幫子女買巨額保險，但是為

顧及未來退休生活開銷，受益人還是自已，以便掌握保險金

的支配權，將來視子女人格發展、考順與否及自身的財務、健康

情況，機動調整保險金的分配，最周延。